La déclaration des revenus de 2024 débutera en avril 2025, et avec elle, l’application de la nouvelle loi de finances pour 2025. Cette année, plusieurs ajustements sont prévus, destinés à alléger la charge fiscale des contribuables. Voici un tour d’horizon des changements auxquels vous devez vous attendre.
Impôts sur le revenu 2025 : quels changements pour votre budget ?
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Published on 11 mars 2025 17h00
1,8%Le barème de l'impôt sur le revenu a été ajusté à la hausse de 1,8 % pour refléter l'inflation annuelle hors tabac.
Il est bientôt temps de déclarer ses revenus 2024 pour les impôts 2025. Rénovation, secteur agricole, barème de l’impôt, certains changements sont à prévoir cette année avec la publication de la loi de finances pour 2025 au Journal officiel du 15 février 2025.
Une hausse du barème de l’impôt
L'inflation ayant grimpé de 1,8 %, le barème de l'impôt sur le revenu s'ajuste en conséquence pour l'année 2025. Cette révision permettra aux contribuables de bénéficier de tranches d'imposition légèrement plus douces, un soulagement bienvenu qui reflète les changements du coût de la vie. « Les tranches du barème de l’impôt sur le revenu (IR), ainsi que les seuils et limites qui lui sont associés, augmentent de 1,8% », peut-on lire sur le site economie.gouv.fr.
Depuis l'adoption du budget à la mi-février, il est possible de bénéficier d'une déduction fiscale de 75%, jusqu'à un maximum de 1 000 euros annuellement, pour les dons faits à des organisations aidant les femmes confrontées à des violences. La loi de finances, effective depuis le 14 février suite à des débats houleux au Parlement, accorde cette incitation fiscale aux associations qui se consacrent principalement et bénévolement à soutenir les victimes de violences domestiques ou à faciliter leur relogement.
Impôts 2025 : la défiscalisation des pourboires
Dans le secteur de la restauration, les pourboires continuent d'être exemptés de cotisations sociales et d'impôts, une mesure prolongée pour encourager la reconnaissance du service. Cette exemption permet non seulement d'accroître le revenu net des employés, mais également de valoriser l'importance de leur travail quotidien dans l'expérience client. Cela simplifie également la gestion financière pour les propriétaires de restaurants, qui peuvent ainsi se concentrer sur d'autres aspects de l'amélioration de leur service.
Lorsque vous effectuez des travaux de rénovation dans un logement ancien, vous avez droit à un taux de TVA réduit, pouvant être de 10 % ou même de 5,5 %, comparé au taux standard de 20 %. La loi de finances a élargi l'application du taux de 5,5 % aux réseaux de chaleur fonctionnant avec des énergies renouvelables. De plus, les dons effectués pour l'achat ou la mise à niveau énergétique d'une résidence bénéficient d'une exonération de droits sous certaines modalités. Premièrement, le bénéficiaire du don doit être un descendant direct, tel qu'un enfant, un petit-enfant ou un arrière-petit-enfant, ou, en l'absence de tels descendants, un neveu ou une nièce peut être le destinataire. Il est requis que ces dons ne dépassent pas 100 000 euros pour un même donateur vers un même bénéficiaire, et un plafond total de 300 000 euros est fixé par bénéficiaire.
Des mesures fiscales en faveur de l'agriculture
La loi de finances 2025 apporte son lot de bonnes nouvelles pour les agriculteurs, avec des améliorations sur les déductions fiscales et l’exonération de taxe foncière pour les nouveaux agriculteurs. Pour encourager les exploitants agricoles, la loi de finances a augmenté le taux d'exonération de la taxe foncière sur les propriétés non bâties pour les terres agricoles de 20 à 30 %.
La suppression des augmentations de taxes sur le gazole utilisé pour l’agriculture et la foresterie marque un soutien fort au secteur, essentiel pour la production alimentaire et la gestion des forêts. Pour soutenir les agriculteurs ayant besoin d'une présence quotidienne sur leur exploitation, le crédit d'impôt pour le remplacement est prolongé jusqu'au 31 décembre 2027. Ce dispositif fiscal, réservé aux résidents fiscaux en France générant des revenus dans la catégorie des bénéfices agricoles, permet de couvrir 60 % des coûts liés à l'emploi de remplaçants, jusqu'à 17 jours par an, et monte à 80 % en cas de remplacement dû à maladie, accident de travail ou formation.
Un nouvel outil en ligne : le simulateur d'impôt sur le revenu 2025
La Direction générale des finances publiques (DGFiP) a également mis à jour son simulateur d'impôt pour faciliter la préparation des déclarations de revenus de 2024. Disponible sur le site officiel impots.gouv.fr, cet outil interactif permet aux utilisateurs de calculer une estimation de l'impôt qu'ils devront payer, ainsi que de connaître leur revenu fiscal de référence. C'est une ressource précieuse pour planifier financièrement l'année à venir, offrant aux contribuables une visibilité sur leurs obligations fiscales futures.
Gratuit et ne nécessitant pas de création de compte, le simulateur d'impôt 2025 est conçu pour être accessible à tous les résidents fiscaux en France. Un outil intéressant pour ceux qui souhaitent se préparer à la prochaine période de déclaration des revenus. En fournissant une indication du montant de l'impôt, le simulateur aide les contribuables à respecter les délais de déclaration et à mieux gérer leur budget en prévision des paiements fiscaux.