Quels avantages fiscaux à ne pas oublier ?

Frais réels et épargne retraite : des déductions souvent négligées

L'option des frais réels est une déduction souvent oubliée par les contribuables lors de la déclaration des impôts sur le revenu. Pourtant c'est bien l'un des avantages fiscaux dont peuvent bénéficier les contribuables. En effet, bien que l'administration fiscale applique automatiquement une déduction forfaitaire de 10% sur les frais professionnels, il est possible de déclarer ses frais réels si ceux-ci sont supérieurs à cette déduction. Cela implique de lister toutes les dépenses et de conserver les justificatifs en cas de contrôle fiscal. Les foyers fiscaux avec des frais professionnels élevés devraient donc vérifier si la déclaration des frais réels est plus avantageuse pour eux.

Concernant les paiements pour l'épargne retraite, ils sont également souvent oubliés alors qu'ils peuvent représenter une déduction importante. En effet, souscrire à un produit d'épargne retraite éligible (comme le PER) permet de déduire le montant des cotisations du revenu imposable, jusqu'à un certain plafond. Le montant maximal déductible est déterminé pour chaque membre du foyer fiscal et représente 10% des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 35.194 euros pour les salariés. Si le plafond de déduction n'est pas utilisé, il est possible de le reporter sur les 3 années suivantes.

Scolarité des enfants et pensions alimentaires : optimisez vos avantages fiscaux

Les coûts pour scolariser les enfants donnent droit à une réduction d'impôt, mais celle-ci n'est pas appliquée automatiquement par l'administration fiscale. Pour en bénéficier, il faut indiquer les informations relatives aux enfants à charge et le nombre d'enfants éligibles à la réduction dans les cases 7EA à 7EG du formulaire 2042-RICI. Les réductions varient selon le niveau d'enseignement : 61 euros pour le collège, 153 euros pour le lycée et 183 euros pour l'enseignement supérieur.

Les déductions fiscales sont également possibles pour les pensions alimentaires, qu'elles concernent les enfants mineurs ou majeurs, ou les ascendants. Toutefois, certaines conditions doivent être remplies pour profiter de cet avantage. En ce qui concerne un enfant mineur, la totalité de la somme versée est déductible, à condition qu'elle couvre les frais liés à l'obligation alimentaire et aux besoins de l'enfant. Pour un enfant majeur, il ne doit pas être intégré au foyer fiscal et ses revenus doivent être insuffisants pour subvenir à ses besoins. Quant aux ascendants, les montants versés sont déductibles s'ils sont liés à l'obligation alimentaire.

Optimiser ses déductions fiscales : coûts d'accueil des personnes âgées et dons

Les coûts d'accueil des personnes âgées peuvent être une source de déduction fiscale pour certains contribuables. Lorsque des personnes âgées, faute de ressources suffisantes, vivent chez un membre de leur famille, il est possible de déduire des impôts les frais d'hébergement. Certaines condition doivent toutefois être respectées. La personne âgée hébergée ne doit pas être un parent direct (par exemple, un oncle ou une tante). Elle doit être âgée de plus de 75 ans au 1er janvier de l'année d'imposition. Cette personne doit être hébergée en permanence, et son revenu ne doit pas dépasser 11.441,49 euros pour une personne seule. L'avantage fiscal maximal pour ce type de déduction est de 3.786 euros.

Les dons peuvent également donner lieu à des avantages fiscaux. Les foyers fiscaux ont parfois tendance à oublier cette réduction, car les dons sont souvent occasionnels ou effectués automatiquement. Il est possible de bénéficier d'une réduction d'impôt de 66% du montant des dons effectués aux organismes d'intérêt général, jusqu'à 20% du revenu imposable. Pour les dons jusqu'à 1.000 euros destinés à aider les personnes en difficulté, la réduction d'impôt atteint 75% (66% au-delà). Les dons sont considérés comme des dépenses régulières par l'administration fiscale. Ils sont payés en deux fois : 60% en janvier et 40% en été. Pour les campagnes présidentielles et législatives de 2022, vous pouvez donner jusqu'à 7.500 euros par personne. Ou, vous pouvez donner jusqu'à 15.000 euros par foyer fiscal par an mais pas plus de 4.600 euros par élection.

Afin de pouvoir bénéficier de ces avantages fiscaux, conservez le relevé fiscal annuel fourni par l'organisme bénéficiaire du don. Ce dernier indique qu'un don a été effectué pour l'année fiscale concernée. Ce document doit être conservé en cas de contrôle fiscal, afin de prouver l'éligibilité de la réduction d'impôt.