Micro-entrepreneurs : le seuil de TVA abaissé à 25.000 euros ?

L’abaissement du seuil de franchise en base de TVA à 25.000 euros en 2025 pourrait compliquer la gestion des micro-entrepreneurs. Quelles seraient les conséquences d’un tel changement ?

Jean Baptiste Le Roux
Par Jean-Baptiste Le Roux Publié le 4 février 2025 à 9h40
Le seuil de TVA pourrait s'abaisser à 25.000 euros pour les micro-entrepreneurs. Pixabay
Le seuil de TVA pourrait s'abaisser à 25.000 euros pour les micro-entrepreneurs. Pixabay - © Economie Matin

Le statut de micro-entrepreneur était initialement conçu pour simplifier la gestion d'une petite activité. Pourtant, les dernières réformes successives viennent alourdir les obligations des professionnels concernés. L’une des mesures les plus marquantes est l’abaissement du seuil de franchise en base de TVA à 25.000 euros. Une modification qui risque d'impacter directement la rentabilité et la gestion administrative de nombreux auto-entrepreneurs.

Une fiscalité de plus en plus contraignante

Jusqu'ici, un micro-entrepreneur pouvait encaisser jusqu'à 37.500 euros pour les prestations de services sans facturer la TVA. Ce seuil était une véritable bouffée d'oxygène pour ceux qui débutaient leur activité. Avec la nouvelle réforme, la TVA devra être appliquée dès que le chiffre d'affaires atteint 25.000 euros. Cela implique des obligations comptables supplémentaires, telles que la déclaration et le reversement de la taxe, mais aussi des démarches administratives plus lourdes.

Facturer la TVA signifie souvent augmenter ses prix. Pour les micro-entrepreneurs dont la clientèle est majoritairement composée de particuliers ou d'entités non assujetties, l'effet est direct : une hausse de 20% du tarif final. Deux options s'offrent à eux : répercuter la TVA sur leurs clients, avec le risque d’en perdre, ou absorber cette hausse et voir leurs marges réduites. Dans les deux cas, la compétitivité de leur activité en pâtit.

Une adaptation nécessaire pour survivre

L’un des attraits du statut de micro-entrepreneur était sa simplicité. Avec ce nouveau seuil, de nombreux professionnels devront apprendre à gérer la TVA, une contrainte qui peut être lourde à assumer sans formation préalable. De plus, le seuil étant abaissé, il sera plus difficile d’y échapper, notamment pour les entrepreneurs qui travaillent à temps plein.

Pour faire face à cette nouvelle réalité, certains entrepreneurs pourraient envisager de limiter leur chiffre d’affaires pour rester sous le seuil, quitte à refuser des contrats. D’autres pourraient s’orienter vers un changement de statut afin d’optimiser leur fiscalité. Une autre alternative serait de repenser leur grille tarifaire ou de diversifier leur clientèle en se tournant vers des entreprises pouvant récupérer la TVA.

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Jean Baptiste Le Roux

Jean-Baptiste Le Roux est journaliste. Il travaille également pour Radio Notre Dame, en charge du site web. Il a travaillé pour Jalons, Causeur et Valeurs Actuelles avec Basile de Koch avant de rejoindre Economie Matin, à sa création, en mai 2012. Il est diplômé de l'Institut européen de journalisme (IEJ) et membre de l'Association des Journalistes de Défense. Il publie de temps en temps dans la presse économique spécialisée.

11 commentaires on «Micro-entrepreneurs : le seuil de TVA abaissé à 25.000 euros ?»

  • Henri

    La loi est passée tranquillement sans que personne ne s’offusque. Tellement facile de s’attaquer aux petits entrepreneurs puisqu’ils n’ont pas de syndicat. Et qui les plaindra dans une France ou ces derniers sont considérés comme riches alors que c’est d’abord l’état qui se sert sur leurs activités. Et quand on sait que les conséquences sera la fermeture d’activités donc un chômage en hausse et une augmentations des prix pour les consommateurs, on se dit que le gouvernement ne sait plus quoi faire pour récupérer de l’argent alors que le problème vient surtout de sa manière de le dépenser.

    J’ajouterai qu’un Business plan se construit sur 3 ans. Actuellement le gouvernement change les règles tous les six mois: au secours ! Comment détruire l’économie d’un pays…

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  • Morin

    Le concept même de la micro-entreprise est d’avoir une facilité dans la gestion. Maintenant cela perd tout son sens et on se demande pourquoi ? À mon sens, 25 000 € moins les cotisations à 24 %, soit un CA réel de 19 000 €… Donc on va tuer les micros qui, d’une part, ne se rémunèrent pas, mais d’autre part, qui ne seront plus compétitifs et auront plus de difficulté à trouver des clients.

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  • Jacques

    Donc en vente on passe de 85000euros à 25000euros. L année dernière j avais fait 78000euros et là je fais quoi je me pends?

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  • Legator

    Du coup j’envisagerai de faire l’essentiel de mes achats de fournitures pour l’année une fois passé le seuil de 25.000 ainsi avec un dépassement de 12.000 au taux réduit de 5,5 je devrais récupérer à peu près ce que je devrais payer de TVA. Ça va juste me compliquer la vie.

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  • Pierre Vertelon

    Cet article ne reflète pas la réalité. Il est trop complaisant.
    Les AE n’auront pas le choix entre monter leur tarifs ou baisser leurs revenus, ils (nous) auront le choix entre devenir des travailleurs pauvre ou pointer au chômage.
    Aucune entreprise ne peut du jour au rendement augmenter ses tarifs de 20% et personne ne peut réduite ses revenus de 20%.
    Evidemment ca ne choque personne au gouvernement qui est habitué a vivre au dessus de ses moyens avec de l’argent qui sera remboursés par les pigeons du systèmes : les travailleurs.

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  • Raphy

    C’est bien, ils vont à nouveau encourager la travail au noir ! Comme ça ils encaisseront encore moins de taxes et viendront taper encore plus fort !… Pour ma part, ca sera alors un C.A. limité à 25.000€, point barre. Et s’il faut, j’irais faire les heures nécessaires au rechargement de mes droits chomage et irait pointer une fois le seuil atteint. Puisque l’état nous pousse à agir ainsi. Car plus on en fait, plus il nous prend.

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  • Louis

    Scandaleux ! Ces enfoirés vont nous faire crever, c’est deja difficile de se payer un salaire décent, de payer ses cotisations etc…, sans parler de la concurence déloyale (particuliers vendant à prix cassés ou faisant de la prestation au noir à bas coup nous prenant en partie de notre clientèle) alors si nous sommes obligés de facturer à 20% supplémentaire nos clients, ce sera mission impossible et nous ne pourons plus vivre ! Vous feriez mieux de vous en prendre à ceux qui fraudent, leboncoin ebay etc en regorgent ! Ca suffit, foutez nous la paix bordel !

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  • JIA

    Que tout ceux qui ont participé de près ou de loin a cette décision aillent bien se faire mettre.
    Je vous souhaite subir vous-même les effets de vos lois.

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  • Ran127

    Réaction immédiate :fermer l’ auto Entreprise et changer de continent …. Tant pis pour eux…..

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  • D'anco

    Bonsoir à vous tous les amies et amis…Je suis retraité du bâtiment. .
    Toutes ,toutes, toutes,et toutes augmentation , taxes , tva ,.impôts, loyers, ETC ……
    S’IL N’Y A AUCUNE AUCUNE RAISON. POSITIVE , QUI SERVIRAIT À QUELQUES CHOSES. …ET POURQUOI ????
    IL N’Y A AUCUNE DE RÉPONSE. DE L’ÉTAT. .
    IL FAUT TOUT TOUT TOUT REFUSÉ. .C’EST TOUT .CEST TOUT. .
    NON NON NON NON.
    MERCI BIEN A VOUS TOUS. TRAVAILLEURS ET CHEFS D’ENTREPRISES …
    J’ESPÈRE QUE VOUS TOUS TOUS COMPRIS ET APPRIS .
    BELLE SOIRÉE À VOUS

    MES SALUTATIONS DISTINGUÉES ÉMÉRITES. .
    CORDIALEMENT
    MR DANCONA AUGUSTIN DE NICE EST

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  • Jessy Lecroulant

    Ce seuil est abaissé pour toutes les catégories ou seulement les prestations de service?

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