Le gouvernement a tranché : le barème de l’impôt sur le revenu sera revalorisé en 2025 pour s’adapter à l’inflation. Une décision qui évite à des centaines de milliers de Français d’entrer dans l’impôt.
Impôt sur le revenu 2025 : êtes-vous gagnant ou perdant avec le nouveau barème ?
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Publié le 4 février 2025 à 7h30
4663 EUROSL'impôt sur le revenu moyen des ménages qui sont imposables est de 4.663 euros.
Le 3 février 2025, le gouvernement a annoncé la revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu de 1,8 %, conformément à l’inflation enregistrée hors tabac. Une mesure destinée à protéger le pouvoir d’achat des contribuables, mais qui intervient dans un contexte politique houleux. Utilisation du 49.3, menaces de censure, négociations serrées : ce budget ne fait pas l’unanimité. Quels changements concrets pour les Français ?
Nouveau barème pour l’impôt sur le revenu en 2025 : quels changements concrets ?
L’impôt sur le revenu fonctionne selon un barème progressif, divisé en cinq tranches. Chaque année, ces seuils sont réévalués pour tenir compte de l’inflation. En 2025, voici les nouvelles tranches applicables aux revenus de 2024 :
Barème de l’impôt 2025 vs 2024
| Taux d’imposition | Tranche 2025 (revenus 2024) | Tranche 2024 (revenus 2023) |
|---|---|---|
| 0 % | Jusqu’à 11 497 euros | Jusqu’à 11 294 euros |
| 11 % | De 11 498 à 29 315 euros | De 11 295 à 28 797 euros |
| 30 % | De 29 316 à 83 823 euros | De 28 798 à 82 341 euros |
| 41 % | De 83 824 à 180 294 euros | De 82 342 à 177 106 euros |
| 45 % | Plus de 180 295 euros | Plus de 177 107 euros |
Ce qu’il faut retenir :
- Tous les seuils augmentent d’environ 1,8 %.
- Les contribuables aux revenus stagnants ou en légère hausse paieront moins d’impôt.
- 600 000 personnes éviteront d’entrer dans l’impôt grâce à cette mesure.
- 18 millions de foyers fiscaux ne subiront pas de hausse malgré l’inflation.
Impôt sur le revenu : pourquoi cette revalorisation était-elle nécessaire ?
Chaque année, le gouvernement ajuste le barème pour éviter ce que les économistes appellent la "fiscalité rampante". Sans cette indexation :
- À revenus constants, les Français paieraient mécaniquement plus d’impôt.
- De nombreux ménages modestes basculeraient dans une tranche d’imposition supérieure.
- L’État profiterait d’une augmentation implicite des recettes fiscales sans vote explicite.
Sans cette revalorisation, 600 000 Français supplémentaires auraient dû payer l’impôt pour la première fois !
Un budget imposé par le 49.3
L’histoire ne s’arrête pas aux chiffres. Le budget 2025 n’a pas été adopté dans la sérénité :
- François Bayrou, Premier ministre, a activé l’article 49.3 pour faire passer le texte sans débat parlementaire.
- La gauche a déposé une motion de censure, qui, si adoptée, pourrait annuler cette revalorisation.
- Si la censure passe, le barème resterait gelé sur celui de 2024, augmentant automatiquement la pression fiscale.
Qui gagne et qui perd avec ce barème de l’impôt pour 2025 ?
Selon Bercy, la revalorisation est une bonne nouvelle pour une majorité de contribuables. Mais qui sont les grands gagnants et perdants de cette réforme ?
Ceux qui en profitent :
Les bas revenus : en dessous de 11 497 euros, aucune imposition.
Les contribuables dont les revenus n’ont pas augmenté : une légère baisse d’impôt.
Les 600 000 personnes évitant d’entrer dans l’impôt grâce au relèvement du seuil.
Ceux qui vont payer plus :
Les contribuables ayant bénéficié d’une hausse de salaire supérieure à 1,8 % : une augmentation d’impôt reste possible.
Les ménages aux revenus élevés : aucune réduction significative.
Les indépendants et professions libérales : soumis à des évolutions de revenus plus fluctuantes.
Si l’État revalorise les tranches d’imposition, c’est moins d’impôts perçus. Cependant, Bercy estime que la perte de recettes fiscales sera compensée par la croissance économique et la TVA.
Le ministre de l’Économie, Éric Lombard, défend cette mesure comme "nécessaire pour préserver le pouvoir d’achat", bien que certains experts alertent sur une possible dégradation des comptes publics.
Le barème de l'impôt sur le revenu 2025 est donc une bonne nouvelle pour la majorité des Français. Il protège les contribuables contre l’inflation et évite des hausses d’impôt injustifiées. Mais il repose sur un équilibre fragile, entre volonté politique et nécessité budgétaire.