Le portage salarial offre de nombreux avantages aux salariés portés. Outre le fait de bénéficier d’une protection sociale avantageuse similaire à celle d’un salarié tout en restant indépendant (choix des missions, clients, tarif..), le portage permet de déduire de nombreux frais professionnels (déplacements, hébergement, formation…). Chez Jump, par exemple, une personne déduit en moyenne 600 € de frais professionnels par mois. Un atout indéniable pour augmenter substantiellement son revenu net.
Frais professionnels en portage salarial : tout comprendre
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Published on 7 mars 2025 12h51
Quels sont les frais professionnels déductibles en portage salarial ?
Les frais liés à une mission ou à l'activité du salarié port
Les frais professionnels déductibles en portage salarial sont les dépenses engagées par le salarié porté dans le cadre de son activité professionnelle. Ces frais se divisent en deux catégories principales : les frais de mission et les frais liés à l'activité générale du consultant.
- Les frais de mission sont généralement négociés directement avec le client au début de la prestation. Ils comprennent principalement les frais de déplacement, d'hébergement et de restauration liés à une mission spécifique.
- Les frais liés à l'activité générale du consultant qui englobent toutes les dépenses nécessaires à l'exercice de son métier, indépendamment d'une mission particulière. Ces frais sont prélevés directement sur le chiffre d'affaires du porté et ne constituent pas un salaire. Ils ne sont donc pas soumis à l'impôt sur le revenu ni aux cotisations sociales, ce qui permet une optimisation fiscale intéressante.
Exemples de frais professionnels déductibles
Voici une liste non exhaustive des frais professionnels couramment déductibles en portage salarial :
Frais de déplacement (en moyenne 400 € déductibles/mois) :
- Indemnités kilométriques pour l'utilisation d'un véhicule personnel
- Billets de train, d'avion, ou autres transports en commun
- Frais de taxi
Frais de repas et d'hébergement (en moyenne 250 € déductibles/mois) :
- Repas professionnels
- Nuits d'hôtel lors de déplacements professionnels
Frais liés à l'équipement et au matériel (en moyenne 100 € déductibles/mois) :
- Achat d'ordinateur, de logiciels, et autres équipements informatiques
- Fournitures de bureau
- Réparation et entretien du matériel professionnel
Frais de logement (en moyenne 250 € déductibles/mois)
- Pour les locataires la part du loyer utilisée pour le télétravail
- Pour les propriétaires 50% de la base locative, taxe foncière, assurance et charges de la copropriété.
D’autres frais professionnels sont également déductibles tels que :
- Frais d'hébergement de site web
- Frais de formation et de documentation (ex : achat de livres, revues professionnelles, participation à des conférences et salons professionnels, frais de formation si non éligibles au CPF ou OPCO)
Il est important de noter que pour être déductibles, ces frais doivent être directement liés à l'activité professionnelle et d'un montant raisonnable par rapport au chiffre d'affaires généré.
Comment optimiser ses frais pour améliorer sa rémunération ?
Impact des frais professionnels sur le salaire net
La déduction des frais professionnels en portage salarial peut avoir un impact significatif sur la rémunération nette du consultant. En effet, les frais professionnels déductibles ne sont pas soumis aux cotisations sociales ni à l'impôt sur le revenu, ce qui permet d'augmenter le revenu net disponible.
Par exemple, si un consultant a un chiffre d'affaires de 100 000 € par an et 6 000 € de frais professionnels déductibles, ces 6 000 € seront directement déduits de son chiffre d'affaires avant le calcul des cotisations sociales et de l'impôt sur le revenu. Cela peut représenter une économie significative, pouvant aller jusqu'à plusieurs milliers d'euros par an selon le taux d'imposition du consultant.
À noter, certaines sociétés de portage comme Jump propose en plus d’autres mécanismes pour optimiser vos revenus comme le lissage de salaire, les chèques culture ou encore le PEE.
Conseils pour une bonne gestion et déclaration des frais
Pour pouvoir déduire vos frais professionnels vous devez :
- Conserver tous les justificatifs (factures, tickets de caisse, etc.) pour chaque dépense professionnelle.
- Connaître les plafonds et barèmes (ex : utiliser le barème kilométrique officiel de l’État pour les frais de déplacement pour un véhicule personnel) ou vous renseigner directement auprès de votre société de portage salarial.
- Discuter en amont avec le client de la prise en charge des frais liés à la mission et inclure ces frais dans le contrat de prestation pour éviter tout malentendu.